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어디까지 공제되고, 어떻게 준비해야 할까?
연말정산은 크게 소득공제와 세액공제로 나뉘는데,
많은 분들이 공제 항목을 정확히 몰라서
환급받을 수 있는 금액을 놓치기도 해요.
그래서 이번 글에서는
연말정산의 핵심인 소득공제 항목만 깔끔하게 정리해드렸습니다 😊
✔️ 소득공제가 뭐예요?
소득공제는 말 그대로
내 과세 대상 소득을 줄여주는 혜택이에요.
예를 들어
연 4,000만 원 소득자가 소득공제를 300만 원 받으면
과세 대상 소득이 3,700만 원이 되는 방식!
즉, 소득공제는 받으면 받을수록 세금을 크게 줄일 수 있는 요소예요.
✔️ 연말정산 주요 소득공제 항목
아래 항목들이 가장 많이 적용됩니다.
① 신용카드·체크카드·현금영수증 공제
● 공제 대상
- 신용카드
- 체크카드
- 현금영수증
- 간편결제(네이버페이, 카카오페이 등)
- 제로페이
● 공제 조건
- 연 소득의 25% 초과분만 공제 가능
- 체크카드·현금영수증이 신용카드보다 공제율 높음
● 최대 공제액
보통 300만 원 한도 (조건에 따라 증가)
② 보험료 소득공제
● 대상
- 본인 명의 보장성 보험
(실손/건강/암보험 등 대부분 포함)
● 공제 한도
- 100만 원 한도
③ 주택자금 소득공제
대출이 있거나 전세 지출하는 분들이 꼭 확인해야 하는 부분!
● 공제 항목
- 주택담보대출 이자
- 전세자금대출 원리금 상환
- 청약저축 납입액
● 주의
조건·대상 주택 요건이 다양해
홈택스 간소화 자료를 반드시 확인해야 해요.
④ 개인연금·퇴직연금(IRP) 소득공제
세액공제와 헷갈리지만
소득공제 형태도 일부 포함됩니다.
● 연금저축
- 400만 원 한도(세액공제 항목과 중복 활용)
● IRP
- 연금저축과 합산해 700만 원까지 가능
절세 효과가 가장 확실한 항목 중 하나예요.
⑤ 기부금 소득공제
기부는 세액공제 + 소득공제가 섞여 있어
종류별로 구분해 적용됩니다.
- 정치자금
- 법정기부금
- 지정기부금 등
연말에 기부한 영수증은 반드시 챙겨야 합니다.
✔️ 소득공제와 세액공제 차이 간단 정리
구분소득공제세액공제
| 효과 | 과세소득을 줄임 | 산출 세금을 직접 줄임 |
| 예시 | 카드사용·보험료 | 의료비·교육비·연금저축(세액) |
| 체감도 | 고소득일수록 효과 큼 | 모든 소득층에 적용 |
둘 다 중요하지만
소득공제 → 세액공제 순서로 계산되기 때문에
소득공제 항목을 잘 챙기면 환급금이 크게 늘어날 수 있어요.
✔️ 소득공제 꼼꼼히 챙기는 팁
- 11~12월 소비 계획 조절하기
- 체크카드·현금영수증 적극 활용
- 기부금·보험료 등 간소화 누락 자료 직접 제출
- 연금저축·IRP는 연말 전에 추가 납입 가능
- 회사에 제출할 서류 미리 정리
✔️ 마무리
연말정산 소득공제는 종류가 많아 복잡해 보이지만
항목만 정확히 알고 챙기면 환급액을 크게 늘릴 수 있는 핵심 요소예요.
특히 카드공제·보험료·주택자금·연금항목은
직장인 대부분에게 해당되기 때문에
꼭 빠짐없이 확인하시길 바랍니다 😊
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